Article mis à jour le 3 novembre 2026
Pour un dirigeant d’entreprise, les chiffres sont le nerf de la guerre. En effet, tout dirigeant doit pouvoir prévoir sa trésorerie et identifier les besoins en fonds de roulement (BFR). Pour cela, il est indispensable de mettre en place un plan prévisionnel permettant d’anticiper l’état de vos disponibilités et de suivre l’équilibre financier de votre entreprise. Voici la marche à suivre pour bien construire son prévisionnel de trésorerie.
1-Etablir un tableau prévisionnel de trésorerie
👉 Le prévisionnel de trésorerie se présente sous forme d’un tableau divisé en deux parties :
| Parties du tableau | Encaissement | Décaissement |
| Flux de trésorerie | Rentrées d’argent | Sorties d’argent |
- Encaissement : toutes les sommes que l’entreprise va recevoir (rentrées d’argent),
- Décaissement : toutes les sommes dépensées par l’entreprise (sorties d’argent).
👉 La différence entre les encaissements et les décaissements permet de connaitre le solde de trésorerie.
Ce tableau permet ainsi d’anticiper les périodes creuses, d’avoir une meilleure vision des dépenses dans une logique d’économies et sert d’outil d’aide à la décision en matière de stratégie financière.
2- Prévisionnel de trésorerie : lister les encaissements et les décaissements
Vous devez lister toutes les dépenses et les recettes de votre entreprise pour établir le nouveau solde de trésorerie chaque mois.
Les encaissements : identifier vos recettes
👉 Construisez votre tableau de manière à créer :
- une colonne pour chaque mois de l’année
- une ligne par poste de recettes déterminé.
Les encaissements sont l’ensemble de vos rentrées d’argent. Pour réussir votre prévisionnel, listez les de manière exhaustive. Il s’agira notamment :
- du chiffre d’affaires TTC,
- acomptes client;
- des diverses aides et subventions,
- du capital emprunté auprès de la banque,
- des produits financiers,
- les comptes courants d’associés etc.
Exemple de tableau d’encaissement
Le plus difficile est de prévoir votre chiffre d’affaires compte tenu des délais de paiement. Vous pouvez distinguer votre facturation pour y voir plus clair : selon le type de client, par moyen de paiement, ou encore par taux de TVA.
Les décaissements : lister vos dépenses
👉 Construisez votre tableau de manière à créer :
- une colonne pour chaque mois de l’année
- une ligne par poste de dépense déterminé.
Le travail de listing continue avec les postes de décaissements. Il s’agit d’identifier toutes les sorties d’argent :
- les achats TTC,
- les rémunérations des salariés,
- les charges sociales et fiscales,
- les taxes,
- les frais généraux TTC (loyer, électricité, abonnements NTIC),
- les remboursements de prêts bancaires et frais financiers, etc.
Exemple de tableau de décaissement
Calculer le solde de trésorerie
La trésorerie finale correspond à la trésorerie initiale à laquelle on ajoute le solde mensuel.
Voici la formule à retenir :
👉 Trésorerie finale = Trésorerie initiale + Encaissements – Décaissements
Exemple de tableau de trésorerie finale
3- Réaliser un plan de trésorerie : 3 conseils
Retenir le TTC et non le HT
Le chiffre d’affaires doit être obligatoirement indiqué en TTC comme pour les achats. En effet, l’entreprise règle en TTC, reverse la TVA ainsi collectée pour ensuite récupérer le surplus de TVA déductible.
Prendre en compte les délais de paiement
Les délais de paiement ont une incidence sur les encaissements et les décaissements, notamment au début de votre activité où vous aurez probablement un décalage de trésorerie. Vérifiez si les paiements sont comptants ou à 30 jours et inscrivez les dans la colonne correspondant à la date d’entrée probable de l’argent sur votre compte bancaire.
Déterminer votre solde de trésorerie
Il s’agit de la variation de la période ajoutée à celle de la période précédente. Inscrivez le solde initial lorsque vous entamez votre tableau prévisionnel de trésorerie.
📝Exemple : vous débutez le tableau au mois de Juillet. Dans ce cas, inscrivez votre solde initial sur Juillet. Ensuite, ce solde sera inscrit en chaque début de mois, c’est ce qu’il vous reste du mois précédent.
Utiliser un logiciel de trésorerie
Pour suivre vos dépenses et vos recettes, anticiper votre trésorerie, ou encore faciliter la communication bancaire, il est conseillé de s’équiper d’un logiciel de trésorerie.
Le logiciel de trésorerie constitue un véritable outil d’aide à la décision des dirigeants en matière de finances d’entreprise.
👉 Besoin d’aide pour la gestion de votre trésorerie ? Contactez notre équipe de gestion administrative !
